Kegiatan Utama


Brevet A-B Angkatan ke 27 ( Februari 2015 – Juni 2015)

Kurikulum Brevet A-B

  1. Mata kuliah umum sesuai kualifikasi Brevet A & B yang terdiri dari:
    • Akuntansi Perpajakan
    • Bea Materai, PBB dan BPHTB
    • KUP dan PPSP
    • Withholding Tax (PPh Pasal 4 (2), PPh 22, PPh 23/ 26 dan SPT Masa)
    • PPh Badan dan SPT Tahunan (1771)
    • PPh Orang Pribadi dan SPT Tahunan PPh Op (1770, 1770S)
    • PPh Pasal 21/26 dan SPT Masa PPh 21/26 dan Tahunan
    • PPN dan SPT Masa PPN (1195)
  2. Mata kuliah keahlian tambahan : Peradilan Perpajakan
  3. Matrikulasi Akuntansi yang diperuntukkan bagi peserta yang tidak memiliki latar belakang pengetahuan akuntansi. Kurikulum matrikulasi akuntansi adalah sebagai berikut:
    • Prinsip-Prinsip Akuntansi
    • Persamaan Akuntansi
    • Siklus Akuntansi:
      • Mekanisme Debet – Credit
      • Posting to Ledger -> Trial Balance
      • Adjustment -> Work Sheet
      • Financial Statement
    • Perusahaan Dagang dan Persediaan
    • Piutang
    • Sekuritas
    • Aktiva Tetap Berwujud/ Tak Berwujud
    • Firma
    • PT (Saham (Stock), Laba ditahan (Retained Earning), Permodalan (Equity) Investasi dan kewajiban jangka panjang (Long Term Investment/ Long Term Liabilty)

 Kurikulum Brevet C

  1. Mata kuliah umum sesuai dengan kualifikasi Brevet C
    • Akuntansi Perpajakan
    • KUP, PPSP, BPSP
    • Perpajakan Internasional dan Tax Treaty
    • PPh Pasal 21/26
    • PPh Badan + SPT Tahunan PPh Badan USD (1771$)
    • PPh Potong/ Pungut
    • PPN dan PPnBM serta SPT Masa (1195) dan SPT Masa Pemungut PPN (1101 Put)
  2. Mata kuliah keahlian tambahan (Plus) : Perencanaan Pajak (Tax Planning)

 Keterangan:

  • Pendaftaran Kelas Brevet dibuka sepanjang tahun.
  • Biaya Brevet Rp. 3.800.000 termasuk biaya pembelian materi perkuliahan, biaya coffee break dan sertifikat. Pembayaran dapat dilakukan dengan tunai/transfer sekaligus maupun cicilan sebanyak 3 kali hingga akhir program perkuliahan

Workshop Intensif Pajak Internasional

Wokshop ini diadakan secara intensif selama 2-3 hari bagi yang ingin mendalami isu-isu pajak internasional. Silabus Workshop Pajak Internasional

No. Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
1 Pengantar
  • Peran dan kedudukan hukum pajak internasional dalam transaksi lintas negara
  • Double taxation vs Double non taxation
2 Pajak Berganda Internasional & P3B
  • Perbandingan Model P3B (UN dan OECD Model)
  • Kedudukan P3B atas UU Pajak domestik
3 Penentuan Domisili dan Sumber Penghasilan
  • Domisili Subjek Pajak Orang PribadiDomisili Subjek Pajak badan
  • Sumber penghasilan dari usaha
  • Sumber penghasilan dari pekerjaan
  • Sumber penghasilan dari harta
4 Pembahasan material P3B
  • General definitionTax covered
  • Resident dan Fiscal domicile
  • Pemecahan dual residence
5 Permanent Establishment (Bentuk Usaha Tetap = BUT)
  • Pengertian BUT dan pengecualiannyaTipe-tipe BUT dan aplikasinya (tipe fisik dan aktivitas)
  • Tipe BUT Agen
  • Tipe BUT Asuransi
6 Business Profit (Laba Usaha)
  • Pemajakan atas BUT dengan dan tanpa P3B: attributable income, force of attraction principle, and effectively connected income
  • Objek pajak BUT
  • Biaya-biaya yang diperkenankan/tidak diperkenankan
7 Passive Income Perlakuan perpajakan internasional (hak pemajakan, reduced rate, pembebasan pajak, dan aspek procedural) atas:

  • Dividends
  • Interest
  • Royalties
  • Income from immovable property
  • Capital gain
8 Personal Services Income Perlakuan perpajakan internasional atas penghasilan yang berasal dari:

  • Independent personal services
  • Dependent personal services
  • Kasus simulasi
9 Certain Special Income Perlakuan perpajakan internasional atas penghasilan yang berasal dari:

  • Director’s fee
  • Income earned by artists, entertainers, and athletes
  • Income from governmental function and pensions
  • Income earned by teachers & researches
  • Other income (not expressly mentioned)
  • Kasus simulasi
10 Hubungan Istimewa
  • Pengertian hubungan istimewa
  • Pengertian transfer pricing
11 Metode penghindaran pajak berganda
  • Metode pembebasan/pengecualian (exemption methods)
  • Metode kredit pajak (credit methods)
  • Metode lainnya
  • Contoh perhitungan
  • Pencegahan pajak ganda melalui pencegahan dual residence
  • Pencegahan pajak ganda lapis kedua (sharing of taxing right and elimination method)
12 Metode penghindaran pajak berganda
  • Mutual Agreement Procedure·
  • Exchange of Information
  • Current Update

Keterangan:

  • Pendaftaran Kelas Workshop dibuka sepanjang tahun.
  • Biaya Brevet Rp. 1.650.000 termasuk biaya pembelian materi perkuliahan, biaya coffee break dan sertifikat. Pembayaran dapat dilakukan dengan tunai/transfer sekaligus.

Workshop Manajemen Perpajakan

Workshop Manajemen Perpajakan dilakukan selama satu hari dengan materi workshop:

  1. Konsep manajemen pajak
  2. Konsep perencanaan pajak
  3. Manajemen pajak atas PPh Badan
  4. Manajemen pajak atas PPh Potong Pungut (WHT)
  5. Manajemen pajak atas PPN
  6. Manajemen pajak atas pemeriksaan pajak, keberatan dan banding

Tax planning untuk keberatan dan banding

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman mengenai prosedur dan strategi bagi Wajib Pajak ketika mengajukan keberatan dan banding. Dengan mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu mempersiapkan langkah strategis dalam pemenuhan ketentuan formal dan material ketika mengajukan keberatan dan banding.

Materi workshop:

  • Ketentuan formal dan prosedur pengajuan keberatan dan banding
  • Identifikasi kemungkinan permasalahan yang menyebabkan timbulnya pemeriksaan
  • Strategi penyelesaian pemeriksaan pajak
  • Review kasus mengenai sengketa perpajakan

Konvergensi IFRS

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman mengenai implikasi kovergensi IFRS, terutama mengenai terhadap ketentuan perpajakan di Indonesia. Adapun potensi perbedaan pemahaman meliputi mengenai konsep nilai wajar, ketentuan provisi, ketentuan pengakuan biaya dan kapitalisasi, ketentuan mengenai sewa serta mata uang fungsional. Diharapkan dengan mengikuti pelatihan ini, peserta memperoleh pemahaman komprehensif mengenai pemenuhan hak dan kewajiban perpajakan sehubungan dengan updated konvergensi IFRS.

Materi workshop:

  • Updated konvergensi IFRS
  • Potensi perbedaan antara IFRS dan peraturan perpajakan (konsep nilai wajar, konsep mengenai biaya perolehan, instrument keuangan, pencadangan, penurunan nilai, mata uang fungsional)
  • Strategi pemenuhan kewajiban perpajakan dengan adanya konvergensi IFRS
  • Review kasus mengenai perbedaan IFRS dan peraturan perpajakan

Aspek Pajak untuk Lembaga Pendidikan

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai ketentuan perpajakan atas lembaga pendidikan baik lembaga pendidikan formal maupun non formal termasuk berbentuk yayasan. Dengan mengikuti pelatihan ini, diharapkan wajib pajak yang menjalankan kegiatan pendidikan mampu memenuhi kewajiban perpajakannya.

Materi pelatihan:

  • Aspek perpajakan untuk lembaga pendidikan
  • Strategi pemenuhan hak dan kewajiban lembaga pendidikan
  • Review kasus mengenai permasalahan perpajakan di lembaga pendidikan

Aspek Pajak Daerah untuk Jakarta Depok Bogor untuk Pajak Hotel dan Pajak Restoran

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman komprehensif serta strategi dalam menjalankan kewajiban perpajakan khususnya pajak daerah bagi Wajib Pajak hotel dan restoran. Dengan mengikuti pelatihan ini, diharapkan Wajib Pajak hotel dan restoran mampu melakukan manajemen perpajakan dan memenuhi ketentuan atas kewajiban pajaknya khususnya atas pajak-pajak yang dipungut oleh pemerintah daerah.

Materi Pelatihan:

  • Konsep pajak daerah, pajak hotel dan pajak restoran
  • Hak dan kewajiban perpajakan bagi wajib pajak hotel dan restoran
  • Ketentuan teknis pajak daerah mengenai pajak hotel dan restoran
  • Strategi dan manajemen pajak hotel hotel dan restoran
  • Review kasus mengenai permasalahan pajak hotel dan restoran

Aspek Pajak Internasional pada Transaksi Bisnis

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman mengenai aspek perpajakan internasional bagi berbagai jenis transaksi antar jurisdiksi negara secara umum. Dengan mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu memahami mengenai kewajiban perpajakan terutama pajak penghasilan atas transaksi cross border berdasarkan hukum domestic dan ketentuan perjanjian pajak internasional yang berlaku.

Materi workshop:

  • Konsep pajak internasional (jurisdiksi pemajakan, residence principle/source principle, double taxation)
  • Konsep tax treaty, struktur UN Model dan OECD Model
  • Konsep transaksi lintas negara (cross border transaction) atas active income dan passive income
  • Konsep transaksi atas pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa
  • Review kasus mengenai permasalahan perpajakan terkait transaksi lintas negara

E-Faktur

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman mengenai pembuatan faktur pajak berbentuk elektronik (e-faktur) dalam pelaporan SPT PPN, penggunaan aplikasi e-faktur pajak sebagai sarana untuk mengurangi cost compliance dan mempercepat proses pada waktu pemeriksaan dan pengembalian restitusi PPN. Dengan mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu mengaplikasikan penggunaan e-faktur pajak.

Materi workshop:

  • Tata cara perhitungan, pemungutan dan pelaporan Pajak Pertambahan Nilai
  • Faktur pajak dan teknis umum pembuatan faktur pajak
  • Membahas penggunaan manual dan aplikasi e-faktur

Aspek Perpajakan Pada Rumah Sakit

Pelatihan ini didesain untuk memberikan pemahaman mengenai perlakuan perpajakan rumah sakit, meliputi mekanisme dan prosedur pemenuhan kewajiban perpajakan, terdiri dari penghitungan PPh Badan, mekanisme pemotongan PPh withholding terutama PPh Pasal 21/26, dan PPN atas penjualan obat serta studi kasus perpajakan yang relevan. Dengan mengikuti pelatihan ini, diharapkan wajib pajak terutama rumah sakit dapat melaksanakan hak dan kewajiban perpajakannya secara benar sehingga dapat terhindar dari sanksi-sanksi hukum yang berlaku serta mampu melakukan manajemen pajaknya.

Materi workshop:

  • Review dan Updating Ketentuan PPh Badan terkini (objek pajak/bukan obyek pajak, perhitungan biaya, perhitungan pajak terutang, kredit pajak, angsuran pajak tahun berjalan).
  • Perlakuan PPN dan penerbitan faktur pajak pada transaksi rumah sakit ( (i)Identifikasi perlakuan PPN atas tagihan jasa rumah sakit rawat inap dan rawat jalan, jasa medical check up, jasa analis labaoratorium, penjualan obat, dan transaksi terkait (ii) Identifikasi perlakuan PPN atas pemakaian merk dan jasa teknik (iii) Administrasi penerbitan Faktur Pajak, Nota Retur dan Nota Pembatalan Jasa (iv) Permasalahan retur,penerbitan,  pembatalan dan pembetulan faktur pajak terhadap SPT Masa PPN.
  • Penerapan mekanisme pengkreditan PPN masukan .
  • Konsep dan mekanisme pemotongan/pemungutan dan perhitungan PPh
  • Review kasus mengenai aspek perpajakan pada rumah sakit

Transfer Pricing

Pelatihan ini bertujuan untuk memberikan pemahaman kepada peserta mengenai konsep transfer pricing, serta ketentuan mengenai transfer pricing dalam perpajakan Indonesia, konsep kesebandingan, metode yang digunakan dalam analisa transfer pricing, teknis penyusunan transfer pricing documentation, pemahaman mengenai resiko dan konsekuensi bila tidak menyiapkan dokumen transfer pricing secara baik dan benar.

Materi workshop:

  • Pengertian dasar transfer pricing
  • Konsep Kesebandingan
  • Metode transfer pricing
  • Transfer pricing documentation dan praktek penyusunan transfer pricing documentation
  • Pelaporan transfer pricing dalam SPT PPh Badan

Praktikum PPh Pasal 21

Pelatihan ini didesain untuk memberikan keterampilan mengenai dasar-dasar peraturan, tata cara penghitungan, pemotongan dan tata cara pelaporan Pajak Penghasilan Karyawan (PPh Ps.21/26). 

Materi Workshop:

  • Konsep perhitungan dan pemotongan PPh Pasal 21/26.
  • Administrasi pemotongan PPh Pasal 21 dan penerbitan bukti potong atas pegawai yang mulai dan berhenti bekerja pada tahun berjalan, pindah cabang, pegawai harian dan tenaga ahli, termasuk (i) administrasi pemotongan PPh Pasal 21 atas pesangon (ii) penerapan pemotongan PPh Pasal 21/26 atas ekspatriat dan standar gaji ekspatriat (iii) perlakuan atas kelebihan pemotongan dan penyetoran PPh Pasal 21 bagi pemotong (iv) permasalahan penerapan ketentuan P3B (Tax Treaty) dan pemotongan PPh Pasal 26.
  • Perhitungan PPh Pasal 21 untuk pegawai tetap dan variasinya,
  • Penghitungan PPh Pasal 21 untuk pegawai tidak tetap dan variasinya; penghitungan PPh 21 untuk pegawai harian, mingguan, dan borongan;
  • Penghitungan PPh Pasal 21 bukan pegawai.
  • Mapping rekonsiliasi biaya menurut SPT Tahunan PPh Badan dan SPT Masa PPh Potput
  • Optimalisasi perhitungan PPh Pasal 21 akhir tahun
  • Pengisian formulir SPT masa PPh Pasal 21
  • Studi Kasus Pengisian eSPT Masa PPh Pasal 21
  • Tax Planning PPh Pasal 21/26 Tahun 2010 (Ketentuan Terbaru), seperti pemilihan transaksi yang dapat memberikan penghematan pajak, penentuaan pencatatan yang sejalan skema yang dipilih, pendokumentasi transaksi.